Primär dokumentation inkluderar dokument som har upprättats under en affärstransaktion eller omedelbart efter att den slutförts. När en person fyller i papper kan en person göra ett misstag. Felet ska endast rättas till enligt reglerna.
Instruktioner
Steg 1
Det är möjligt att korrigera all information endast efter överenskommelse mellan de anställda som tidigare undertecknat dokumentet. Om du till exempel vill ändra kvantiteten på de levererade varorna på fakturan måste du komma överens om detta med chefsredovisaren, chefen eller lagerhållaren (den som släppte och producerade varorna).
Steg 2
Om du hittade ett fel i den primära dokumentationen under rapporteringsperioden, det vill säga när blanketterna upprättades, men inte beaktades i skatterapporterna, korrigerar du det direkt i formuläret. För att göra detta, korsa fel information med en rad och skriv rätt värde ovanpå. Var noga med att skriva "Tro korrigerad", sätt datum, position och efternamn med initialer, certifiera dokumentet med en signatur.
Steg 3
Värdena markerade med en streck måste vara synliga och förståbara. Därför är det inte på något sätt möjligt att skriva över, dölja felaktiga data.
Steg 4
Om skatte- och bokföringsuppgifterna redan har lämnats in kan du göra korrigeringar i originaldokumentet med hjälp av en redovisning. Ange namn, nummer och datum för registreringen av det primära dokumentet. Nedan beskriver du felet och listar de tjänstemän som ansvarar för upprättandet och redovisningen av primära dokument. Du måste också ange orsaken till felet. Efter att ha upprättat dokumentet, certifiera det med organisationens signatur och försegling. Fyll vid behov i en uppdaterad deklaration och lämna den till skattemyndigheten.
Steg 5
Om du gör ett misstag i kontanter eller bankdokument kan du inte göra korrigeringar. I det här fallet måste du rita upp ett nytt dokument och avbryta det gamla, det vill säga, stryka över dokumentet med en rad och skriva "Avbruten".
