Om fakturan felaktigt infördes för att dra av moms genereras en inköpsbok för den period den skapades. Ytterligare ark ska fyllas i med inköpsboken. Formuläret godkändes av regeringsdekretet och är en bilaga till reglerna för underhåll av en inköpsbok vid beräkning av moms.
Nödvändig
- - en faktura där den felaktigt accepterades för avdrag för mervärdesskatt;
- - inköpsboken för den skatteperiod då fakturan genererades,
- - företagets handlingar;
- - Regeringsbeslut nr 283 och 451;
- - bilagor till reglerna för underhåll av en inköpsbok vid beräkning av moms;
- - detaljer om köparen.
Instruktioner
Steg 1
Skapa en inköpsbok för den period då den felaktigt accepterades för avdrag för moms på fakturan. Skriv ner serienumret på tilläggsarket. Skriv det fullständiga, förkortade namnet på köparens verksamhet i enlighet med stadgan, andra beståndsdokument. Ange skattebetalarens identifikationsnummer, koden för orsaken till registreringen hos motpartens skatteservice. Ange den skatteperiod då moms felaktigt accepterades för avdrag på fakturan. Skriv månad, kvartal och år. Ange det faktiska datumet för att fylla i ytterligare ark i inköpsboken.
Steg 2
Ytterligare ett ark i shoppingboken består av 12 kolumner. Den första kolumnen är avsedd för att ange ett serienummer. I det andra - ange datumet, fakturanumret, där det felaktigt accepterades för avdrag för moms, i det tredje - dagen, månaden, året då dokumentet betalades av köparen. I den fjärde kolumnen anger du registreringsdatum för de sålda produkterna.
Steg 3
Skriv in ditt företags namn i den femte kolumnen i tilläggsarket till inköpsboken, som måste motsvara namnet som anges i bolagsordningen för ett annat beståndsdokument. I kolumnerna 5a och 5b anger du skattebetalarens identifikationsnummer, koden för anledningen till registrering hos skattekontoret.
Steg 4
Den sjätte kolumnen i tilläggsbladet är avsedd att ange ursprungslandet för de sålda produkterna. Om varorna tillverkades utanför Ryska federationens territorium bör du ange tulldeklarationens nummer och datum. I den sjunde kolumnen anger du fakturabeloppet inklusive moms.
Steg 5
Kolumnerna 8a och 8b är avsedda att ange fakturabelopp för varor som är föremål för moms till 18%, 9a och 9b - med 10%, 10 - 0%, 11a och 11b - 20%. I den tolfte kolumnen anger du mängden sålda produkter enligt fakturan för produkter som inte är föremål för moms.
Steg 6
I fältet "Totalt" anger du det totala beloppet för kolumnerna 8-12, exklusive avbrutna fakturaposter. Huvudbokföraren, generaldirektören (som anger deras positioner, efternamn, initialer) har rätt att underteckna ytterligare ett ark.
Steg 7
Om ditt företags juridiska form är en enskild företagare, ange datum och nummer för intyget om statlig registrering för den enskilda företagaren.
