Varje organisation måste föra register över varor, det vill säga registrera ankomst och avresa. Av bokföringsavdelningen formas alla dokument till register. För att kontrollera saldot och noggrannheten i alla fraktdokument, till exempel fraktsedelar, är det nödvändigt att upprätta varurapporter.
Instruktioner
Steg 1
Produktrapporter upprättas inom den tidsperiod som anges av chefen, men den bör inte överstiga tio dagar. Det är också möjligt att genomföra en revision två gånger under en period, till exempel vid inventering, när det är nödvändigt att göra en rapport före och efter den.
Steg 2
Detta dokument är upprättat av en anställd som är den materiellt ansvariga personen för denna typ av produkt. En varurapport upprättas i två exemplar, varav den ena överförs till redovisningsavdelningen, den andra förblir hos den materiellt ansvariga anställda.
Steg 3
Varorapporter måste numreras i en hel-till-slut-ordning och den måste börja i början av året. Men det finns ett undantag: om den ansvariga inte utses av organisationens chef från början av året, börjar numreringen från det ögonblick då den anställde börjar sin tjänst.
Steg 4
Korrigeringar i rapporter är tillåtna, men endast med en rad genomsträckt felaktig information. Ovan måste du skriva rätt, och bredvid skriv: vem som gjorde justeringarna, datumet och listan. Under inga omständigheter bör uppgifterna smetas med en korrigerare eller streckas ut med flera rader.
Steg 5
För en råvarurapport används oftast formulär nr TORG-29, som består av två sidor. I det ena registreras kvittot, i det andra - utgiften. Först måste du ange organisationens namn i sin helhet, till exempel aktiebolaget "Vostok". Ange sedan den strukturella enheten, till exempel administration.
Steg 6
Då måste du ange den materiellt ansvariga personen, positionen och personalnumret. I tabellen nedan anger du saldot i början av kontrollen, denna siffra måste motsvara den slutliga siffran i föregående produktrapport.
Steg 7
I försäljningsrapporten ser du kolumnerna: dokument, belopp. I det första måste du ange datum och antal fraktdokument, beloppet anger kostnaden för varorna (försäljning eller köp). Dokument bör anges i kronologisk ordning, samtidigt som de är extremt försiktiga. Sammanfatta sedan.
Steg 8
Gå sedan till andra sidan - utgifter. Dokumenten bör också anges där i kronologisk ordning. Dokument som mottas till följd av retur av varorna kan också anges här. Sammanfatta i slutet och skriv ner resten i slutet av testet.
Steg 9
Efter tabellen ser du kolumnen "Bilaga", där du måste ange antalet fraktdokument. Då måste den ansvariga personen underteckna dokumentet.
Steg 10
Därefter överlämnas rapporten till redovisningsavdelningen. Det måste kontrolleras på leveransdagen. Revisorn, efter att ha kontrollerat uppgifterna, måste lägga ner märken i sjätte och sjunde kolumnen i handelsrapporten. Det är inte bara nödvändigt att kontrollera uppgifterna i dokumenten utan också att beräkna alla belopp. Därefter undertecknar revisorn rapporten.
