Om skattebetalaren har sålt varor, tjänster eller arbeten som beskattas med 0%, är han skyldig att samla in ett paket med dokument inom den fastställda tidsramen som bekräftar rätten att tillämpa denna skattesats. Annars ingår avsnitt 7 i skattedeklarationen, där obekräftade inkomstbelopp anges.
Instruktioner
Steg 1
Följ bilaga nr 1 till proceduren för att fylla i en momsdeklaration för att ange information i avsnitt 7 i rapporteringen. Samtidigt fylls detta avsnitt i av alla skattebetalare som inte har samlat in ett paket med dokument inom den fastställda tidsramen som bekräftar rätten att tillämpa skattesatsen på 0%. I detta fall är företaget skyldigt att samla in dokumentation inom 90 (eller 180) dagar och lämna in en uppdaterad deklaration. För varje kalenderdag med försenad skyldighet att betala skatt debiteras en straffavgift.
Steg 2
Ange uppgifterna på rad 010 i avsnitt 7 i momsdeklarationen. Kolumn 1 anger koden för den operation för vilken inkomsterna erhölls med 0%. I kolumn 2 anger du den skattebas som beräknats för denna vinst. Kolumnerna 3 och 4 anger mängden skatt som ska betalas till budgeten med den angivna skattesatsen.
Steg 3
För varje transaktionskod ska kolumn 5 ange mängden skatt som presenteras för skattebetalaren för arbete, tjänster och varor som användes för att genomföra den skattepliktiga transaktionen. Kolumn 5 visar också den skatt som betalades som skatteombud vid import av varor till Ryska federationens territorium, vid utbyte av råvaruoperationer eller utjämning av ömsesidiga fordringar.
Steg 4
Fyll i rad 020 i avsnitt 7 i momsdeklarationen. I kolumnerna 2, 3, 4 och 5 är det nödvändigt att ange den totala mängden av motsvarande kolumner på rad 010 för alla operationer. Om summan av värdena i kolumnerna 3 och 4 är större än värdet på kolumn 5, anges i rad 030 motsvarande skillnad.
Steg 5
Det totala värdet på rad 030 används för att beräkna indikatorn för rad 040 i avsnitt 1 i momsdeklarationen. Om summan av kolumner 3 och 4 är mindre än värdet för kolumn 5, anges skillnaden i rad 040, som beaktas vid beräkning av värdet på rad 050 i avsnitt 1 i momsdeklarationen.
Steg 6
Bekräfta med handlingarnas giltighet för tillämpningen av 0% -satsen för de åtgärder som anges i avsnitt 7. Baserat på dessa dokument lämnas en uppdaterad deklaration till skattemyndigheten inom den föreskrivna tidsramen.
