En betydande del av de kostnader som en anställd ådrar sig under en affärsresa, särskilt om de klassificeras som affärer, bärs av organisationen. Och för att föra register över finansiella kostnader är det nödvändigt att de skrivs av från företagets konton av revisorn. Hur kan han göra det?
Nödvändig
- - en affärsresor
- - miniräknare.
Instruktioner
Steg 1
Bestäm hur mycket företaget ska ge ut till arbetstagaren för att kompensera för kostnader. Enligt lagen i Ryska federationen måste arbetsgivaren betala arbetstagarens resor till platsen för affärsresan, sitt boende på ett hotell eller hyresbostäder under hela sin vistelse i en annan stad och ett annat land, samt dagpenning. Det specifika beloppet för dagpenning anges inte i lagen. Det bör bestämmas av interna order från företagsledningen. Dagbeloppen kan variera beroende på reseplatsen eller till och med fördelas individuellt enligt ett anställningsavtal eller en affärsresebeställning. Organisationen kan också betala separat för de anställdas andra utgifter, till exempel representationskostnader och gåvor till affärspartners. Denna information kan erhållas från beställningen för sändning på affärsresa.
Steg 2
Beräkna din dagpenning. De beror på antalet dagar som en person tillbringar på en affärsresa. Nedräkningen börjar från det ögonblick som en person lämnar territoriet för bosättningen där organisationen är belägen. Om en anställd till exempel flyger på en affärsresa den 15 september med ett flygplan som avgår kl. 23.30, bör han börja få dagpenning från avresedagen, det vill säga från och med den 15 september.
Steg 3
Inkludera information om resekostnader korrekt i ditt företags bokföring. Alla betalningar relaterade till affärsresor måste registreras i kategorin”Utgifter för vanlig verksamhet”. I vissa fall, till exempel om en affärsresa är förknippad med inköp av ny utrustning, ingår alla kostnader för den i kolumnen med företagets utgifter relaterade till denna typ av verksamhet.
Själva pengarna debiteras från företagets konton betecknade som "Huvudproduktion", "Produktionskostnader" eller "Hushållskostnader". I det här fallet återspeglar dokumenten syftet med betalningen, "Betalning till en anställd för redovisade resekostnader."
