Vid varje företag där kassaflöde uppstår måste kassadokument sparas. En av dem är kassaboken, där information om kontanttransaktioner matas in av organisationens kassör. Formen på detta dokument godkänns av dekretet från Rysslands statliga statistikkommitté och är enhetligt.
Nödvändig
- - kontantbokens form;
- - företagets handlingar;
- - inkommande och utgående kontantorder;
- - organisationens försegling.
Instruktioner
Steg 1
Kontantbokens omslag måste innehålla namnet på företaget i enlighet med stadgan, andra beståndsdokument eller personuppgifter för en person som är registrerad som enskild företagare (om företaget har lämplig organisatorisk och juridisk form), samt namnet på den avdelning (strukturell enhet) där detta dokument finns.
Steg 2
Skriv på namnsidan på formulär nr KO-4 namnet på företaget, tjänsten (avdelningen) där kontanttransaktioner utförs. Ange perioden (månad och år) som kassan fylls i.
Steg 3
På varje ark i kassan måste du ange datum (månad, dag, år) samt numrera sidorna. I formulärets första kolumn anger du numret på kontantdokumentet (kvitto eller kontantorder). I den andra kolumnen anger du köparens eller leverantörens namn i enlighet med företagets ingående handlingar eller efternamn, initialer på en enskild person, om motpartens OPF är en enskild företagare.
Steg 4
I den tredje kolumnen skriver du bokföringen som motsvarar den slutförda kontanttransaktionen (motsvarande konto, underkonto). Den fjärde kolumnen är avsedd för att skriva kvittobeloppet om medlen har anlänt till organisationens kassa. Femte - för att ange storleken på utgiftsavgiften, om pengar utfärdades till anställda (betalning av löner, semesterlön, resebidrag) eller till leverantörer som betalning på fakturan.
Steg 5
Varje ark kopieras. Mängden medel i början av dagen, totalt och i slutet av dagen anges. En separat rad tilldelas beloppet för löner, sociala betalningar. I slutet av dagen sätter kassören sin signatur, anger efternamn, initialer. Antalet inkommande och utgående beställningar ska anges i ord och överlämnas till revisorn.
Steg 6
Efter en månad är alla ark i kassan numrerade och snörade. På den sista sidan sätts företagsstämpeln, antalet numrerade, snörda sidor och datum anges. Boken är certifierad med underskrifter från företagets direktör och revisor (som anger deras positioner, personuppgifter).
