I alla företag blir det nödvändigt att göra uppgörelser med ansvariga personer. Utgivningen av medel redovisas för affärs- och produktionskostnader, för administrativa kostnader för filialer, för betalning av affärsresor, för betalning av löner. Denna typ av transaktion är ett slags kontanttransaktioner från företaget. För att korrekt följa reglerna för utfärdande och avskrivning av inlämningsbeloppen är det därför nödvändigt att vägledas av bestämmelserna om genomförande av kontanttransaktioner.
Nödvändig
- - ordning av organisationens chef;
- - förhandsrapport,
- - bok för redovisning av inkomst- och utgiftsorder;
- - kontant teckningsoption,
- - kontant kvitteringsorder
- - ett kvitto för deponering av oanvända medel.
Instruktioner
Steg 1
Utfärda kontanter till den ansvariga personen enligt utflödesordern. En sådan beställning måste utföras korrekt, certifierad med en stämpel med detaljerna i utgiftssedeln och signaturerna från chefsredovisaren, kassören och den ansvariga personen. Utfärdandet av medel till den ansvariga görs mot uppvisande av pass. Därefter måste utflödesordern registreras i bokföringen för kvitto och debiteringsorder. För den här operationen måste företagets revisor göra en bokföringspost: Debit 71 "Uppgörelser med redovisningsbara personer" - Kredit 50 "Kassör" i det belopp som utfärdas till den ansvariga personen.
Steg 2
Skriv av de rapporterade beloppen baserat på den presenterade förskottsrapporten. Förskottsrapporten måste upprättas i ett exemplar och bekräftas av företagets chefs, den ansvariga personens och bokföringsanställdens underskrifter. Förhandsrapporten måste åtföljas av originalen på dokument som bekräftar dessa utgifter, till exempel kvitton, checkar, resedokument, resebiljetter. Då måste företagets revisor kontrollera den avsedda användningen av pengarna och justera deras totala belopp.
Steg 3
Acceptera oanvända kontanter hos kassören av den rapporterande personen. Sådana medel kvarstår som ett resultat av att förskottsbeloppen har utfärdats över den rapporterande enhetens faktiska kostnader. Godkännande av sådana medel i företagets kassa utförs enligt en inkommande kontantorder, som måste undertecknas av revisorn och kassören, samt vara certifierad med kontantstämpel. Inkommande kontantorder upprättas i ett exemplar och registreras sedan i företagets bokföringsbok. En sådan kontantorder kvarstår hos företagets revisor och den ansvariga personen får ett kvitto för införande av oanvända medel. För den här åtgärden måste företagets revisor göra en bokföringspost: Debitera 50 "Kassör" - Kredit 50 "Avräkningar med ansvariga personer" för beloppet av outnyttjade medel av den ansvariga personen.
