Olaglig verksamhet är verksamhet som syftar till att göra vinst utan registrering och lämpliga licenser. Ansvaret för denna handling kan vara kriminellt och administrativt.
Instruktioner
Steg 1
Olaglig verksamhet kan åtalas enligt den administrativa, straffrättsliga eller skattelagen. Det föreskrivna ansvaret kan skilja sig åt både vad gäller förfarandet för involvering och möjlig bestraffning.
Steg 2
För att en aktivitet ska kunna betecknas som olagligt företagande måste den uppfylla två villkor - den måste vara systemisk och syfta till att göra vinst. Konsistens betyder aktiviteter som upprepas mer än två gånger om året. Om en person säljer varor till samma pris, eller för mindre pengar än de spenderade på inköp, är detta inte entreprenörskap.
Steg 3
Administrativt ansvar föreskrivs i artikel 14.1 del 1 i Ryska federationens administrativa kod. Denna artikel antar det mildaste straffet, nämligen en böter på 500 till 2000 rubel. I det här fallet kan olaglig affärsverksamhet upptäckas av statlig inspektion, polis, skatt eller åklagarmyndighet. Vanligtvis kommer en av de anställda i dessa strukturer till medborgaren med en check. Initieringen av kontorsarbete utförs på grundval av ett utarbetat protokoll. Det är värt att överväga att det är möjligt att ta en person till administrativt ansvar endast inom två månader från dagen för protokollets upprättande. Om domstolen inte har tid att pröva målet inom den angivna tidsperioden kan domaren besluta att avsluta förfarandet.
Steg 4
Det värsta som kan hota en företagare som arbetar utan registrering är straffrättsligt ansvar. Det föreskrivs i art. 171 i Ryska federationens strafflag. Men för detta måste polisen eller åklagarmyndigheten bevisa att staten (medborgare, organisationer) lidit skador på mer än 250 tusen rubel. I praktiken är det problematiskt att bevisa mottagandet av en sådan imponerande inkomst (vanligtvis öppnas sådana belopp vid utredningen av fall av penningtvätt), därför öppnas sällan sällan enligt denna artikel. Om de erhållna inkomsterna har bevisats med upp till 1 miljon rubel, tillhandahålls ansvaret för detta i form av en böter på upp till 300 tusen rubel. eller en fängelsas lön under en period på upp till 2 år, eller obligatoriskt arbete upp till 240 timmar, eller arrest i upp till 6 månader. Med ett belopp över 1 miljon rubel. den möjliga böten ökar till 500 tusen rubel. eller löner upp till 3 år, eller fängelse upp till fem. De senaste ändringarna har tagit bort konfiskering av egendom från listan över straff.
Steg 5
Skattekoden föreskriver en straffavgift på upp till 10% av den erhållna vinsten, men inte mindre än 20 tusen rubel. Om skattemyndigheterna bevisar att aktiviteten genomfördes i mer än 90 dagar, kommer böterna att vara 20% av inkomsterna, men inte mindre än 40 tusen rubel. Om tidsfristerna för registrering inte uppfylls är böterna från 5 till 10 tusen rubel.
